החזר מס על תשלום מס שבח ורכישה

החזר מס על תשלום מס שבח הוא נושא חשוב עבור בעלי נכסים בישראל, במיוחד עבור אלו שעוסקים במכירת דירות או נכסים אחרים. מס שבח נחשב לאחד מהמסים המרכזיים בתחום המקרקעין, והוא נגבה כאשר נמכרת זכויות בנכס. המאמר הבא יסביר את מהות החזר המס, כיצד ניתן להגיש בקשה להחזר, ומי זכאי לקבלו.

מהו מס שבח

מס שבח הוא מס שמוטל על רווח הון שנעשה בעת מכירת נכס מקרקעין, בדרך כלל דירה או קרקע. כאשר אדם מוכר נכס, מס השבח מחושב על בסיס ההפרש בין מחיר המכירה למחיר רכישת הנכס, תוך חישוב עלויות נוספות כמו שיפוצים או השקעות בנכס. מדובר במס חד-פעמי שממנו ניתן לשלם אחוזים משתנים, על פי סכום הרווח שנעשה מהמכירה

מי זכאי להחזר מס על תשלום מס שבח?

החזר מס שבח נוגע בעיקר למקרים שבהם המוכר שילם מס שבח גבוה מהדרוש. זכות להחזר ניתנת במקרים שונים, כמו למשל

1. תיאום שומות: לעיתים ייתכן שמס השבח שחושב במכירה לא התואם באופן מלא את מצב הנכס או את עלויות השיפוצים שבוצעו בנכס. במקרים כאלה, ניתן להגיש בקשה לתיאום שומות כדי לוודא שהמס שחולק על-פי החוק הוא הנכון.

2. הוצאות לא מוכרות: ישנם מקרים שבהם היו הוצאות שהיו יכולות להוזיל את השבח, אך הן לא נרשמו כהלכה. למשל, אם נעשו שיפוצים בנכס שלא הוכרו כראוי בהגשת השומה, תוכל להגיש בקשה להחזר המס.

3. שגיאות בחישוב: במקרים שבהם חישוב מס השבח נעשה באופן שגוי, ייתכן שיש מקום להגיש בקשה להחזר מס.

4. הקלות מס: ייתכנו מקרים בהם יש זכאות להקלות מס או פטור ממס, כמו למשל במקרה של מכירת דירה יחידה, מכירה במסגרת עסקת גירושין או מכירה על ידי אזרח ותיק. במקרים כאלה, ניתן לבקש החזר מס אם התקבל חישוב לא נכון.

איך ניתן לקבל החזר מס שבח?

הגשת בקשה להחזר מס שבח היא תהליך פשוט, אך יש לעקוב אחרי כמה שלבים חשובים:

1. אסיפת מסמכים: השלב הראשון בהגשת בקשה להחזר מס שבח הוא איסוף כל המסמכים הרלוונטיים. עליכם להמציא את כל המסמכים הקשורים לעסקת המכירה, כולל תעודות רכישה, תעודות מכירה, הוצאות על שיפוצים, וכל מסמך נוסף שיכול להוכיח את עלויות ההשקעה בנכס.

2. בדיקת השומה: יש לבדוק את השומה שנעשתה על ידי רשות המסים ולהשוות אותה לנתונים המצוינים במסמכים שבידכם. אם תגלו שגיאות או חישובים לא נכונים, יש להגיש את הבקשה להחזר.

3. הגשת הבקשה: את הבקשה להחזר מס שבח יש להגיש לרשות המסים. ניתן להגיש את הבקשה באופן מקוון דרך אתר רשות המסים או באופן פיזי במשרדים הרלוונטיים.

4. בדיקת בקשה ואישור: לאחר הגשת הבקשה, רשות המסים תבחן את הבקשה ותאשר או תדחה אותה. במקרה של אישור, רשות המסים תעביר את החזר המס למוכר.

מהן הסיבות להחזר מס שבח?

כפי שהוזכר, ישנן כמה סיבות עיקריות שבגינן ניתן לקבל החזר על תשלום מס שבח

1. פלט שגוי בשומה: אם רשות המסים טעו בחישוב מס השבח, אפשר לבקש החזר. לדוגמה, אם חישוב מס השבח לא כלל הוצאות שיפוץ או לא הוצגה תעודת מכירה נכונה, ייתכן כי החישוב היה שגוי.

2. פשטות בשומות שנעשתה באופן לקוי: במקרה של הגשת שומה לא נכונה על ידי המוכר או רשות המסים, יש מקום לבקש תיקון או החזר. שגיאות בהגשת ההוצאות או העלויות של הנכס יכולות לגרום לכך שהתשלום יהיה גבוה מהנדרש.

3. הקלות מס או פטור ממס: מי שמוכר דירה שנחשבת לדירת מגוריו היחידה או בתנאים אחרים שזכאים להקלות מס, עשוי לשלם יותר מס השבח מהנדרש. במקרה כזה, אפשר לבקש החזר מס שבח על פי התנאים.

כמה זמן לוקח לקבל החזר מס שבח?

החזר מס שבח לא תמיד מתרחש מיידית, וישנה תקופה בה יש להמתין לבדיקת הבקשה. בדרך כלל, לאחר הגשת הבקשה, יש זמן עיבוד של כ-3-6 חודשים, תלוי בעומס העבודה של רשות המסים ובמורכבות הבקשה. יש לוודא שהבקשה הוגשה בצורה מלאה ונכונה כדי להימנע מעיכובים נוספים.

טיפים חשובים בעת הגשת בקשה להחזר מס שבח

1. שימו לב לכל פרטי העסקה: עליכם לשים לב לכל פרט ופרט בעסקה, כולל הוצאות שיפוץ, הוצאות נוספות, ותיאום עם המסמכים.

2. היעזרו במומחים: מומלץ להיעזר במומחים בתחום המקרקעין, כמו רואי חשבון או עורכי דין, כדי לוודא שהבקשה הוגשה כראוי ושאתם מקבלים את כל מה שמגיע לכם.

3. היו סבלניים: כפי שצוין, התהליך יכול לקחת זמן, אז כדאי להימנע מלחץ מיותר ולהמתין בסבלנות עד להשלמת הבדיקה.

סיכום

החזר מס על תשלום מס שבח יכול להיות תהליך שיכול להחזיר לכם סכומים לא מבוטלים, במיוחד אם שילמתם מס גבוה מהנדרש או היו טעויות בחישוב. הגשת הבקשה להחזר מס שבח היא תהליך שמצריך אסיפת מסמכים נכונה, בדיקת השומה, והגשה מסודרת של הבקשה לרשות המסים. חשוב לדעת את הזכויות שלכם ולפנות למומחים במקרה הצורך על מנת להבטיח שאתם לא מפספסים את ההחזר המגיע לכם.

בוא ונבדוק אם מגיע לך החזר...